一） 货物贸易跨境人民币结算
1.业务介绍
企业在进出口贸易中可以人民币作为合同签约币种， 使用人民币进行贸易结算。 若需资金周转， 可使用人民币作为国际贸易融资币种。 人民币结算方式主要包括信用证、 托收、汇款等。 根据银发〔 2020〕 330 号文， 境内银行可在“展业三原则” 的基础上， 凭优质企业提交的《跨境人民币结算收/付款说明》 或收付款指令， 直接为优质企业办理货物贸易、服务贸易跨境人民币结算。 优质企业名单由省级跨境人民币业务自律机制在所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构指导下评议确定并发布。
2.相关案例
（ 1） 进口付人民币
案例 1： S 公司主营丝绸服装等进出口， 并自营和代理相关商品及技术的进出口业务。 2022 年 7 月， S 公司与 H 进出口公司、 香港 L 公司签订三方合同， 其中 S 作为代理进口方， 为 H 公司从香港 L 公司进口相关化工产品， 有进口付汇需求。
了解到 S 的业务需求后， G 行积极向企业宣传使用跨境人民币在规避汇率风险、 减少汇兑损益方面的优势， 同时介绍汇款、 信用证、 托收等具体国际结算方式的特点。 经过对比不同方案， S 最终选择人民币远期信用证结算。 G 行在展业三原则的基础上， 为企业提供不缴纳保证金仅占用授信的进口人民币信用证开证服务， 一方面有效减少企业资金占用，缓解企业财务压力； 另一方面， 企业使用人民币签订合同，并使用跨境人民币结算， 天然对冲汇率风险， 避免汇兑损益。
案例 2： H 公司为某大学全资控股公司， 主要负责为大学采购教学实验等所需设备仪器， 包括进口实验仪器。 H 公司贸易对手多为香港设备代理公司， 前期主要使用美元信用证进行国际贸易结算。
近期， H 公司拟向香港 L 公司进口多频电磁探测仪。 在了解情况后， G 行推荐以人民币即期信用证作为结算方式，规避汇率风险。 业务办理时， H 向银行提交贸易合同、 信用证申请书等相关业务资料， 银行对贸易背景真实性合规性进行尽职调查后高效完成信用证开立。 信用证来单后， H 公司向银行提交《对外付款/承兑通知书》 、 《跨境业务人民币结算付款说明》 并准备资金， G 行对外付款后将单据释放给H 公司， H 公司顺利提货。 H 公司反馈， 与传统美元信用证相比， 人民币信用证方便、 快捷， 且能有效降低汇率波动风险。
（ 2） 出口收人民币
案例 3： A 县是中国丝网之乡和中国丝网产业基地， 丝网产量和出口量占全国总量的 80%， 是所在省份的重要出口产业集群。 该县域出口产业集群“大群体、 小规模” 特点显著， 出口主体以中小企业为主， 目标市场多为印尼等东盟国家及中国台湾地区。
由于人民币汇率双向波动弹性显著提高， 中小出口企业利润受汇率变化影响较大， 于是 A 县丝网产业集群中很多企业主动寻求规避汇率风险的有效途径。 G 行利用跨境人民币结算在规避汇率风险方面的显著优势， 结合有关部门推动对东盟和对台跨境人民币结算的整体导向， 入企开展跨境人民币政策宣介、 产品推介等银企对接活动。 集群龙头企业积极发挥示范引领效应， 与境外采购商约定使用人民币计价结算，向其提供境内人民币收款账户等信息； 收款时， 集群企业凭合同、 发票、 报关单、 《跨境人民币结算收款说明》 等办理跨境人民币收汇。 集群企业并未因改变结算币种而增加额外负担， 且由外币结算产生的汇率波动成本得到有效控制。 龙头企业的示范带动了集群内大批中小企业在出口贸易中改用人民币进行计价、 结算。
案例 4： S为自营和代理各类商品和技术进出口的贸易公司， 日常出口棉布、 针织布等产品至巴基斯坦， 主要在G行办理出口跟单托收业务。
S企业该类业务的境外交易对手主要为巴基斯坦客户，考虑到离岸换汇的优惠性， 主动要求S与其开展的贸易采用人民币结算。 办理出口托收业务时， S向G行提供客户交单委托书、 发票、 箱单、 提单等资料正本副本， 经G行国际结算单证中心审核无误后寄往境外。 境外代收行在接收单据后，通知S的交易对手在履行付款或承兑义务前提下， 领取单据。境外代收行协助客户付款后， G行帮助S办理入账。
（ 3） 优质企业跨境人民币便利化结算
案例 5： 某中小型电子制造企业 H 在进出口贸易中， 国际结算币种主要为美元。 由于部分货物贸易项下结算发生在H 所属集团所属企业之间， 且往来较为频繁， 故为降低汇率风险， H 在与其所属集团内交易对手进行贸易结算时采用跨境人民币。
银发〔 2020〕 330 号文明确境内银行可在“展业三原则”的基础上， 凭优质企业提交的《跨境人民币结算收/付款说明》 或收付款指令， 直接为优质企业办理货物贸易跨境人民币结算。 政策实施生效后， 优质企业无需向银行逐笔提交合同、 发票等交易背景材料， 银行采用简化流程办理相关跨境人民币结算业务， 且可以用电子收付款指令代替纸质《跨境人民币结算收/付款说明》 ， 大大节省了业务办理时间。 G 行向企业积极宣传跨境人民币结算便利化措施， 并及时向当地自律机制推荐该企业为跨境人民币优质企业。 经自律机构审核通过， 最终将 H 纳入优质企业名单。 便利化政策生效后，G 行通过 H 发送的电子形式的收付款指令即帮助其完成贸易项下跨境人民币收支， 大大简化了企业办理跨境人民币结算的流程， H 公司 2021 年跨境人民币结算量较 2020 年提升 14倍。